Leasing professionnel et trésorerie : comment financer ses équipements sans immobiliser ses liquidités

Le leasing professionnel est une solution de financement qui permet aux entreprises d’utiliser un équipement en échange de loyers. Résultat : les actifs entrent dans l’entreprise, la trésorerie reste disponible.

Dans un contexte de taux élevés et de visibilité économique réduite, les directions financières font face à une équation difficile : maintenir le rythme d’investissement sans fragiliser la trésorerie. Pour les TPE, PME et ETI qui ne disposent pas de réserves de cash illimitées, chaque arbitrage entre immobilisation de capital et besoin de souplesse peut engager l’avenir de l’entreprise.

Clotilde Hamon Gassilloud, Directrice de la Performance Financière chez LOCAM, a publié une analyse dans Le Journal des Entreprises. Son approche : le leasing dépasse largement le simple outil de financement pour devenir un levier stratégique, aussi bien pour les entreprises qui s’équipent que pour les fournisseurs.

Qu’est-ce que le leasing professionnel et en quoi diffère-t-il du crédit classique ?

Le leasing professionnel — ou location financière — se distingue du crédit-bail et du prêt bancaire classique sur un point essentiel : l’entreprise n’inscrit pas l’actif à son bilan. Elle verse des loyers déductibles fiscalement, comptabilisés en charges d’exploitation (selon les règles fiscales en vigueur). Selon le contrat souscrit — avec ou sans option d’achat — elle conserve la faculté d’acquérir l’équipement en fin de contrat ou de le renouveler.

Contrairement à un crédit amortissable, le leasing ne mobilise pas de ligne de crédit bancaire ne dégrade pas le ratio d’endettement et n’exige généralement pas d’apport initial. Il s’adresse à tous les types d’équipements professionnels : matériel informatique, machines industrielles, équipements médicaux, systèmes de sécurité, solutions SaaS, mobilier, véhicules,…

Pourquoi la gestion de trésorerie est l’enjeu n°1 des PME en 2025-2026

Selon une étude Altares publiée en septembre 2025, les retards de paiement interentreprises atteignent 14,1 jours en moyenne en France au premier semestre 2025 — soit deux jours de plus qu’en 2023, la pire progression enregistrée en Europe. Moins d’une entreprise sur deux règle ses fournisseurs à l’heure. Pour les PME, l’impact est direct : chaque jour de retard supplémentaire se traduit par une tension immédiate sur la trésorerie opérationnelle. Dans ce contexte, mobiliser 10 000, 20 000, 50 000 ou même 100 000 € sur un équipement en achat comptant peut suffire à déséquilibrer le besoin en fonds de roulement (BFR) et fermer des portes de financement à court terme.

La question n’est donc pas « faut-il investir ? » mais « comment investir sans asphyxier l’exploitation ? »

Les avantages du leasing professionnel sur la trésorerie et les ratios financiers

Une dépense d’investissement transformée en charge prévisible

Avec le leasing, une dépense important pour un investissement devient une charge récurrente et maîtrisée. Le montant du loyer est fixé contractuellement pour toute la durée du contrat — 12, 24, 36, 48 ou 60 mois selon les équipements — ce qui facilite la construction des budgets prévisionnels et élimine les pics de décaissement.

Cette prévisibilité a une valeur concrète dans le pilotage quotidien : les directions financières savent exactement ce que coûte le parc d’équipements chaque mois, sans surprise ni révision budgétaire imprévue.

Un traitement comptable favorable au résultat

Les loyers de location financière sont comptabilisés en charges et non en dotations aux amortissements. Ce traitement allège le bilan, en évitant l’inscription d’une immobilisation et de la dette correspondante, ce qui préserve les ratios d’endettement.

Un profil financier allégé est un signal positif auprès des établissements de crédit et des investisseurs, notamment lors de recherches de financement complémentaire.

Comparatif : achat comptant, crédit amortissable et leasing

Critères	Achat comptant	Crédit amortissable	Leasing
Impact trésorerie immédiat	Fort	Modéré (apport)	Faible (loyer)
Inscription au bilan	Immobilisation	Immobilisation + dette	Loyers comptabilisés en charges déductibles selon les règles fiscales en vigueur
Ratios d’endettement	Neutres	Dégradés	Préservés
Prévisibilité budgétaire	Faible	Moyenne	Élevée

Le leasing comme accélérateur commercial pour les fournisseurs

L’objection budgétaire : principal frein aux ventes B2B

Dans la vente B2B, l’obstacle le plus fréquent n’est pas le manque d’intérêt pour le produit, mais l’incapacité à mobiliser le budget nécessaire au moment de la décision. Un équipement à 15 000 € représente souvent plusieurs mois d’économies ou une ligne de crédit à négocier. La vente est reportée, parfois complètement écartée.

Proposer ce même équipement à 360 € par mois change radicalement le cadre de décision. Le responsable opérationnel n’a plus besoin de validation budgétaire exceptionnelle : le loyer s’intègre dans les charges courantes. Le « non » budgétaire devient un « oui » décisionnel.

Les effets mesurables sur la performance commerciale

L’intégration d’une offre de leasing dans le modèle de vente d’un fournisseur produit des effets bénéfiques sur plusieurs indicateurs :

• Réduction du cycle de vente : la décision ne nécessite plus de démarche de financement externe de la part du client.
• Augmentation du panier moyen : le raisonnement en loyer mensuel incite à choisir des configurations plus complètes ou plus performantes.
• Amélioration du taux de transformation : les prospects qui hésitent face au prix global concluent plus facilement.
• Accès aux TPE et petites PME : segment souvent exclu des ventes sur budget, rendu accessible grâce à des loyers adaptés.
• Encaissement rapide : le fournisseur est réglé par l’organisme de financement sans attendre les échéances client, ce qui améliore son propre BFR.

Une relation commerciale qui se construit dans la durée

Là où une vente classique se conclut en un point de contact, un contrat de location crée un lien contractuel de 2 à 5 ans. Ce cadre génère naturellement des interactions régulières : maintenance, entretien, mise à jour extension de parc… Une relation de partenariat bien plus solide qu’une transaction isolée se construit au fil du temps.

Pour quels équipements et quels secteurs le leasing est-il le plus pertinent ?

La location financière fonctionne sur pratiquement n’importe quel actif professionnel ayant une durée de vie économique identifiable. Voici les typologies d’équipements et les contextes où LOCAM accompagne ses partenaires au quotidien :

Équipements à forte rotation technologique

Matériel informatique, systèmes d’encaissement, solutions SaaS et logiciels métiers : ces actifs se déprécient vite. Le leasing permet de renouveler régulièrement sans immobiliser de capital sur des équipements obsolètes. → Comment financer un système de caisse en location

Équipements de conformité et sécurité

Extincteurs, alarmes incendie, systèmes de vidéosurveillance : des investissements non négociables mais souvent non anticipés. Le leasing transforme une contrainte réglementaire en charge mensuelle absorbable. → Leasing extincteurs, alarmes et détecteurs | Vidéosurveillance en location

Équipements CHR et commerce

Fours professionnels, matériel de cuisine, mobilier, fontaines à eau : des actifs intensément utilisés qui nécessitent un renouvellement régulier. → Location financière pour le matériel CHR

Électromobilité et infrastructures de recharge

Bornes de recharge, flottes de vélos électriques, véhicules utilitaires : des investissements lourds dont le leasing lisse le coût sur la durée d’usage réelle. → Bornes de recharge en leasing | Flottes de vélos électriques

Immatériel : sites web et logiciels

Le financement locatif s’étend désormais aux actifs numériques, avec des solutions adaptées aux éditeurs de logiciels et aux agences web. → Location de site internet professionnel

Équipements d’occasion

Le leasing s’applique aussi au matériel reconditionné, ouvrant de nouvelles opportunités commerciales pour les revendeurs spécialisés. → Leasing d’équipement d’occasion : opportunités pour les fournisseurs

Comment proposer le leasing professionnel à vos clients : les bonnes pratiques

Positionner le leasing comme une solution, pas comme une option de paiement

L’erreur la plus fréquente est de présenter la location financière en fin de négociation, comme une concession face à un client qui résiste au prix. Cette approche en fait un outil défensif alors qu’il devrait être au cœur de la proposition de valeur dès le départ.

Le bon réflexe : présenter d’emblée l’offre en loyer mensuel, avec les services inclus. Ce positionnement change la nature de la conversation commerciale.

Maîtriser les arguments financiers pour rassurer les décideurs

Les responsables financiers ont des questions précises sur le traitement comptable, la déduction fiscale et l’impact sur les ratios. Les équipes commerciales doivent pouvoir y répondre avec assurance, sans renvoyer systématiquement à un spécialiste.

Les points clés à maîtriser : les charges comptabilisés en charges déductibles, absence d’impact sur les lignes de crédit bancaires, flexibilité des durées et des options en fin de contrat.

Choisir un partenaire de financement adapté à votre activité

La qualité de l’organisme de financement conditionne directement la fluidité de vos ventes. Les critères déterminants sont la rapidité d’instruction des dossiers, la connaissance de votre secteur d’activité, la capacité à personnaliser les offres, et la présence d’interlocuteurs dédiés sur le terrain.

LOCAM, filiale du Crédit Agricole Loire Haute-Loire, accompagne plus de 3 000 partenaires fournisseurs dans le déploiement de solutions de location financière et de crédit-bail, avec des équipes présentes sur l’ensemble du territoire.

Questions fréquentes sur le leasing professionnel et la trésorerie

Quelle est la différence entre leasing, crédit-bail et location financière ?

Ces trois termes désignent des mécanismes proches mais distincts. La location financière est un contrat de location longue durée sans option d’achat obligatoire. Le crédit-bail intègre une option d’achat à la valeur résiduelle en fin de contrat. Le leasing est le terme anglais générique qui recouvre ces deux formes. Dans tous les cas, les loyers sont déductibles.

Le leasing professionnel est-il accessible aux TPE et petites PME ?

Oui. C’est même le segment qui en bénéficie le plus, car ce sont les structures avec le moins de marges de manœuvre en trésorerie. LOCAM instruit des dossiers à partir de montants accessibles, et les durées modulables (24 à 60 mois) permettent d’adapter le loyer à la capacité de remboursement réelle.

Les loyers de leasing sont-ils déductibles fiscalement ?

Oui, les loyers versés dans le cadre d’un contrat de location financière sont comptabilisés en charges et déductibles. C’est un avantage fiscal direct par rapport à l’achat comptant.

Quels équipements professionnels sont éligibles au leasing ?

Pratiquement tous les actifs professionnels ayant une valeur résiduelle identifiable : matériel informatique, machines industrielles, équipements médicaux, systèmes de sécurité, véhicules utilitaires, mobilier professionnel, logiciels, sites web, bornes de recharge, équipements CHR, et même du matériel d’occasion.

En combien de temps un dossier de leasing est-il instruit ?

Avec LOCAM, les dossiers complets sont instruits en moyenne sous 24 heures (sous réserve d’un dossier complet et conforme). Le fournisseur est réglé rapidement après la livraison de l’équipement, sans attendre les délais de paiement habituels du client.

Que se passe-t-il en fin de contrat de location financière ?

Selon les termes du contrat, l’entreprise peut résilier son contrat et restituer l’équipement, le racheter à sa valeur résiduelle, ou renouveler son parc avec du matériel plus récent. Cette flexibilité est l’un des avantages distinctifs du leasing par rapport à l’achat ou au crédit classique.

Le leasing professionnel, un levier de compétitivité à part entière

En période de tension de trésorerie, le leasing professionnel est une décision financière structurante qui permet aux entreprises de maintenir leur rythme d’investissement sans compromettre leur équilibre de trésorerie.

Pour les acheteurs, il libère des liquidités, améliore les ratios financiers et rend la charge d’équipement prévisible. Pour les fournisseurs, il débloque les décisions d’achat, accélère les ventes et ouvre la voie à des relations commerciales durables.

Dans une économie où la capacité à agir vite est souvent décisive, donner à ses clients la flexibilité de s’équiper sans immobiliser leur capital, c’est leur offrir un avantage compétitif réel et se donner les moyens de vendre plus, plus vite, et sur la durée.

Vous souhaitez intégrer le leasing dans votre offre commerciale ?

Échangeons sur votre activité, vos équipements et vos clients. Ensemble, nous construisons la solution de financement locatif qui correspond à votre marché.